¿Qué es el flujo de fondos?

El flujo de fondos es la cantidad de dinero que circula en una empresa. Permite identificar los movimientos de la caja, es decir, los ingresos y egresos de efectivo que tiene una compañía.

Nos proporciona una visión detallada de la salud financiera de una empresa al mostrar cómo se generan y se utilizan los fondos Abarca todas las transacciones incluyendo ingresos y egresos provenientes del negocio y su aplicación en inversiones.

También incluye los ingresos y egresos que se originan por fuentes de financiamiento como, por ejemplo, deuda bancaria.
 

¿Por qué es fundamental tener un flujo de fondos para mi PyME?

El flujo de fondos es fundamental para una adecuada gestión financiera porque permite tomar decisiones en función de la liquidez de la empresa.

Para llevar un flujo de caja ordenado podés usar el formato que prefieras e ingresar el detalle de cada entrada y salida de dinero. Existen distintas formas, pero lo importante es que en tu flujo de fondos no debe faltar ningún dato para que estos se reflejen correctamente en los resultados y así tomar decisiones financieras informadas.

Los 5 pasos fundamentales para armar un flujo de fondos:

1. Contar con toda la información contable de la empresa, balance general y estado de resultados. Esa información dará el saldo inicial.
2. Definir el periodo a analizar. Dependerá del objetivo. Puede ser un flujo de corto plazo hasta un año o un flujo de mediano largo plazo cuando supere el año.
3. Registrar todos los ingresos de ese periodo, como cobros por ventas, ingreso de préstamos, entre otros.
4. Registrar los egresos de ese periodo, como pago de compras a proveedores, pagos de sueldos, pagos de alquiler, pago de servicios e insumos, cancelación de préstamos, entre otros.
5. Con esos registros ya en la planilla, se calcula la diferencia entre los ingresos y egresos junto con el saldo inicial de caja.

Se obtiene así el saldo final, que puede resultar positivo o negativo. En base a eso podrás definir en qué usarás los recursos disponibles o cómo obtendrás los recursos faltantes.

Beneficios de tener un flujo de fondos

Es una herramienta de gestión interna que colabora para mantener un equilibrio entre los ingresos y los egresos, anticiparse a las necesidades de efectivo y gestionar adecuadamente las fuentes de financiamiento disponibles.

Es la mejor forma de entender de donde provienen los fondos de tu empresa y en que se usan, y así poder determinar un plan de emergencia para enfrentar situaciones imprevistas.